EKONOMIKA • ÚČETNICTVÍ • DANĚ
FIOS s.r.o. finanční • informační • obchodní • služby
Dotaz
Upřesnění č.2.
Vzdal jsem v září fakturu na 119000,-Kč včetně 19 % DPH. DPH jsem již odvedl, ale odběratel dosud fa. neuhradil. Jak zaúčtuji při přechodu ma účetnictví?
MD 311 119000,-
Dal 601 100000,-
a kam zaúčtuji 19000,- ????????
Dotaz
Prosím o upřesnění k dotazu o přechodu na účetnictví.
Citace přílohy č.3 Zákona o dani z příjmu říká:
Jedná-li se o plátce daně z přidané hodnoty, rozumí se pro účely tohoto postupu hodnotou závazku hodnota bez daně z přidané hodnoty; byl-li uplatněn odpočet daně z přidané hodnoty, hodnotou pohledávky se rozumí hodnota bez daně z přidané hodnoty, byla-li splněna daňová povinnost na výstupu.
Jak tedy zaúčtuji dosud neuhrazené faktury (závazky a pohledávky), u kterých ale bylo DPH již vypořádáno. Podle přílohy bych měl na účet 321 (311) zaúčtovat pouze základ, ale já chci od odběratele celou fakturu.
Děkuji za vysvětlení.
Dotaz
Prosím o kompletní příklad zaúčtování a daňového dopadu při přechodu z daňové evidence na účetnictví.
Příklady:
1) investiční majetek (stroje, zařízení) v pořizovací hodnotě 12 mil. Kč. Dosud odepsáno 5 mil. Kč.
2) základní stádo zvířat v por. cenách 6 mil. Kč, dosud odepsáno 3 mil. Kč.
3) zásoby vlastní výroby (obilí) 8 mil. Kč.
4) zásoby nakupované (osivo, hnojivo) 4 mil.Kč.
5) vydaná faktura z listopadu, DPH odvedeno 2,1 mil.Kč včetně 5% DPH.
6) vydaná faktura prosinec, DPH dosud neodvedeno 1,05 mil.Kč včetně 5% DPH.
7) došlá faktura v listopadu, DPH uplatněno, 1,19mil.Kč.
8) došlá faktura v prosinci, DPH neuplatněno, 1,19 mil.Kč.
9) nedokončená výroba 1,8 mil.Kč.
10) dlouhodobý závazek (10 let) vůči oprávněným osobám, od kterých odkoupil pohledávky za 20 mil.Kč, 8mil.Kč již splaceno.
11)bankovní účty 4 mil.Kč.
12) úvěr 5 mil.Kč.
13) leasing 5 mil.Kč, 3 mil.Kč. již splaceny
Děkuji za odpověď.
Dotaz
Vážení,
mám dotaz na účtování společnosti v.o.s.
1- společnost platí ze svého účtu sociální a zdravotní pojištění za společníky. Je toto daňově uznatelná položka (na účtě 524) nebo je to pohledávka za společníky?
2- Hospodářský výsledek se účtuje na MD 591. Jak a kdy provedu zvýšení daňového základu o nedaňové položky.
Děkuji za odpověď.
Dotaz
Firma by chtěla již v této době zavést registrační pokladnu, aby si zjednodušila daňovou evidenci tržeb.Na koho se má jako první obrátit, aby koupila takovou, která bude splňovat podmínky, které budou muset mít pokladny od 1.1.2007.
| EUR | ............................................. |  |
|
| GBP | ............................................. | |
|
| USD | ............................................. | |
kumunikační agentura Kristian s.r.o. člen AKA
webdesign Estetica s.r.o.